证监会对8家审计机构、7家评估机构采取监管措施

经济日报-中国经济网北京3月29日讯 今日，证监会召开例行新闻发布会。证监会新闻发言人常德鹏表示，2018年证监会组织对4家审计机构、3家评估机构实施全面检查，合计抽查49个审计项目、32个评估项目；对5家审计机构、3家评估机构的9个执业项目实施专项检查。通过检查，对8家次审计机构及30人次注册会计师，7家次评估机构及22人次资产评估师，6名违法买卖股票的职业人员分别采取监管谈话，出具警示函等监管措施，并记入诚信档案。对个别涉嫌违法违规项目移交稽查。

检查发现：在审计执业项目方面，部分项目的分析程序、审计抽样等基础程序执行不到位，

部分项目对收入确认的条件和节点判断不够谨慎，未能获取充分恰当的审计证据，在减值测试、关联方交易等领域存在关键审计程序执行不到位的情况。对传媒、影视、游戏等非传统行业仅执行了常规的审计程序，未能结合业务特点进行更有针对性的审计措施。

在评估执业项目方面，部分评估机构现场检查不到位，资料收集不充分，检查验证不完整，未能保持足够的执业谨慎。未对评估资料进行有效的评估和认证，收益法中对增长率、毛利率等关键参数选取缺乏合理依据，对相关可比公司选取不恰当，个别项目存在明显错误。在信息披露环节甚至存在实际情况与披露不符情况。

常德鹏表示，会计信息是资本市场最基础、最重要的信息之一，审计与评估机构是高质量会计信息的重要保障者和资本市场的重要参与者，证监会将持续加强会计监管工作，以监督检查为抓手，督促审计、评估机构勤勉尽责，不断提高执业质量，促进审计与评估行业的健康发展，切实提高资本市场会计信息质量，保护投资者合法权益。