湖南娄底农商行两宗违法 未设专门账簿记载保险代理

中国经济网北京1月22日讯 银保监会网站昨日发布行政处罚决定书( 湘银保监罚决字〔2019〕1号)，湖南娄底农村商业银行股份有限公司（以下简称“湖南娄底农商行”）存在未设立专门账簿记载保险代理业务的收支情况；未及时、准确、完整地登记保险销售从业人员的培训情况等违法违规行为。

湖南娄底农商行违法行为具体情况：

一、未设立专门账簿记载保险代理业务的收支情况

2017年湖南娄底农商行会计年报损益表中“代理业务手续费收入” 科目（科目代码：602104）显示年末余额为**万元。其中除2017年该行实际收取代理保险手续费收入外，还包含“农信银”支付清算系统客户跨省转账手续费，各下辖支行社保卡补卡手续费，“营改增”冲抵。

上述事实，有现场检查事实确认书，《关于代理业务手续费收入科目明细情况说明》，源自总账系统截屏，2017年12月第33号凭证复印件，源自2017年年报损益表复印件，代理业务手续费收入，源自财务会计档案（农信银行手续费），源自财务档案（税金）复印件，源自财务档案（合作保险公司支付代理手续费）复印件等证据证明。

二、未及时、准确、完整地登记保险销售从业人员的培训情况

经查，湖南娄底农商行2017年开展了现场培训6次，主要形式为某保险公司派人，通过会计和信贷例会进行保险知识、柜面操作等业务知识培训。湖南娄底农商行未留存上述培训记录及存档资料，也未将培训情况计入保险销售从业人员管理档案。

上述事实，有现场检查事实确认书，《娄底农村商业银行保险销售从业人员名单》，《娄底农商行2017年度保险代理人员培训教育情况说明》，《娄底农村商业银行保险销售从业人员现场培训情况表》等证据证明。

湖南银保监局作出如下处罚：

上述未设立专门账簿记载保险代理业务的收支情况的行为违反了《保险法》第一百二十三条规定，根据《保险法》第一百六十六条第二项，湖南银保监局决定对湖南娄底农商行罚款4万元。

上述保险销售从业人员的管理档案未及时、准确、完整地登记保险销售从业人员培训情况的行为违反了《保险销售从业人员监管办法》第二十条规定，根据《保险销售从业人员监管办法》第三十二条，湖南银保监局决定对湖南娄底农商行给予警告，并处罚款0.5万元。

《保险法》第一百二十三条：

保险代理机构、保险经纪人应当有自己的经营场所，设立专门账簿记载保险代理业务、经纪业务的收支情况。

《保险法》第一百六十六条：

保险代理机构、保险经纪人违反本法规定，有下列行为之一的，由保险监督管理机构责令改正，处二万元以上十万元以下的罚款;情节严重的，责令停业整顿或者吊销业务许可证：

(一)未按照规定缴存保证金或者投保职业责任保险的;

(二)未按照规定设立专门账簿记载业务收支情况的。

《保险销售从业人员监管办法》第二十条：

保险公司、保险代理机构应当建立保险销售从业人员的管理档案，及时、准确、完整地登记保险销售从业人员的基本资料、培训情况、业务情况等内容。

《保险销售从业人员监管办法》第三十二条：

保险公司、保险代理机构违反本办法第十三条、第十五条、第十八条、第二十条至第二十三条、第二十七条规定的，由中国保监会责令改正，给予警告，并处违法所得一倍以上三 倍以下的罚款，但最高不超过3万元，没有违法所得的，处1万元以下的罚款。