频频陷入违规担保、多次踩雷造假公司 厦门国际银行风控能力存疑

中国网财经中心12月16日讯(记者里豫 赵戎 李冰岩)华仪电气(600290.SH)及子公司违规担保一事还在持续发酵，12月14日，华仪电气公告了最新进展：上市公司子公司股权被冻结的相关情况。

与此前A股众多出现财务危机的公司不同的是，华仪电气是由董事会自查发现违规问题并公告的。而真正将风险引爆的却是上市公司的开户银行——厦门国际银行。资料显示，在华仪电气自查发现子公司违规担保并公告4天后，当时担保还未到期，厦门国际银行便以此为由将华仪电气子公司在厦门国际银行账户上用作抵押的结构性存款全部强行划走。

不仅如此，记者了解发现，在此前被投资者广泛关注的康尼机电(603111.SH)、富贵鸟(01819.HK)以及*ST康得(002450.SZ)等公司财务造假事件的爆发过程中，都出现了厦门国际银行的身影。该银行所扮演的角色也基本相似：为造假公司涉及违规担保的“高危”贷款需求提供贷款；一旦有风吹草动该银行就会提前将用作抵押担保的存款强制划走——这种操作模式常常将还未被踢爆的上市公司风险提前引爆。

强行划走华仪电气子公司4.375亿元存款

2019年12月初，华仪电气公告称，经董事会自查发现，公司及子公司存在违规担保金额9.26亿元，占公司最近一期经审计净资产的22.75%，逾期的对外担保合计2.14亿元；关联方资金占用余额合计10.58 亿元，占公司最近一期经审计净资产的26%。

其中包括浙江伊赛科技有限公司向厦门国际银行申请的9笔共计4.324亿元的贷款，这9笔贷款由华仪电气全资子公司浙江华仪电气科技有限公司(下称华仪科技)以在厦门国际银行账户上的结构性存款提供质押担保。

根据公司披露的信息来看，这9笔贷款的担保到期日分别为11月28日1笔、11月29日1笔、12月5日1笔，12月6日3笔、12月7日2笔、12月10日1笔。

11月25日，华仪电气自曝违规担保；11月29日，厦门国际银行便将华仪科技的全部存款4.375亿元强行划转——此时还有4笔贷款并未担保到期。强行划转四天之后才通知的华仪电气。

康尼机电子公司存款提前4个月被强行划走

南京康尼机电股份有限公司康尼机电于2018年6月23日曝出公司全资子公司司广东龙昕科技有限公司(简称“龙昕科技”)董事长兼总经理廖良茂涉嫌存在利用职务便利以龙昕科技名义违规对外担保等事项。

据了解，廖良茂未经龙昕科技董事会和股东会批准，私自以龙昕科技在厦门国际银行珠海拱北支行(下称厦门国际银行)的3.045亿元定期存单为深圳市鑫联科贸易有限公司(下称鑫联科)向厦门国际银行的3亿元授信贷款及资产管理计划提供质押担保。

根据厦门国际银行提供的部分质押合同和部分综合授信额度合同来看，其中2笔担保合同的债务到期日均为2018年11月12日，其他未列明具体到期日期的合同签约日也与上述2笔担保合同的日期相差无几。

然而，龙昕科技在2018年7月21日便受到了厦门国际银行向鑫联科和龙昕科技发出的《贷款提前到期通知函》，通知有两份合同下的贷款本金和利息将于2018年7月23日到期，厦门国际银行将扣划出质人定期存单内的资金用于于清偿贷款本金及利息。

龙昕科技在收到《贷款提前到期通知函》的第二天，回函告知厦门国际银行贷款提前到期的条件尚未成就，银行无权擅自扣划龙昕科技定期存单内资金。但厦门国际银行仍然于2018年7月23日扣划了龙昕科技定期存单内的2亿元资金。

被扣划的2亿元资金，在康尼机电2018年年报中被计入其他应收款项中。

对于厦门国际银行强行将上市公司的存款强行划转的行为，据相关法律人士告诉中国网财经中心记者，厦门国际银行的做法是否恰当有待商榷，具体要看双方在合同中具体约定的条款。

但记者注意到，2019年11月14日，最高人民法院印发了《全国法院民商事审判工作会议纪要》。其中关于公司为他人提供担保章节中明确规定，法定代表人未经授权擅自为他人提供担保的，构成越权代表，人民法院应当根据《合同法》第50条关于法定代表人越权代表的规定，区分订立合同时债权人是否善意分别认定合同效力：债权人善意的，合同有效；反之，合同无效。

其含义是银行作为债权人不能明知上市公司在侵害所有中小股民合法权益的情况下，仍旧接受上市公司控股股东或者实际控制人的违法违规担保。

多次被卷入上市公司财务造假案

厦门国际银行强制划转上市公司存款，华仪电气和康尼机电不是个例。据记者了解，在多起上市公司的财务造假案中，都曾出现过厦门国际银行的影子。

一代“鞋王”富贵鸟在2018年因存在大额违规对外担保事项及资金拆借事项，导致至少有42.29亿元相关金额无法收回。债务违约引发了公司一系列危机，并最终宣告破产。

值得注意的是。2017年3月，时任富贵鸟审计机构的毕马威宣布辞任，毕马威彼时的辞任原因是，在审阅公司2016年中报时，发现富贵鸟的一家子公司曾将其存款质押给了相关银行为富贵鸟集团的借款提供担保。

而毕马威所说的“相关银行”指的或就是厦门国际银行。

2018年9月13日，毕马威会计师事务所及当时的签字注册会计师因富贵鸟项目收到了福建证监局警示函。

根据彼时证监局对毕马威出具的警示函显示，毕马威存在的问题为其2014年-2015年分别为富贵鸟及其子公司在厦门国际银行的存款进行了函证，却并未函证上述存款是否被质押、用于担保等其他限制使用。

从侧面印证了富贵鸟及其子公司以存款质押给了厦门国际银行，为富贵鸟集团的借款提供担保。

除了富贵鸟之外，在轰动一时的康得新造假案中，厦门国际银行业也牵涉其中。2016年1月22日、11月14日及2017年1月17日，康得新子公司张家港康得新光电材料有限公司与厦门国际银行北京分行签订了3份《存单质押合同》，存单质押合同均约定以光电材料大额专户资金存单为康得集团提供担保。这些担保当并未被披露过。