一年两遭立案调查 *ST烯碳或面临二次处罚

历时8个月，*ST烯碳(000511)去年被立案调查的事项终有了结果。*ST烯碳昨日发布公告，收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，证监会拟作出行政处罚和市场禁入，处罚涉及14名高管，其中时任总裁、董事长及时任财务总监均被采取证券市场禁入。值得一提的是，就在前不久*ST烯碳又一次收到证监会调查通知书，截至目前尚无结论性意见。对于*ST烯碳涉嫌信披违规，大众证券报和财信网多次跟踪报道。当时律师表示，*ST烯碳2015年年报净利润等数据存在差错的事实已经坐实，预计后期证监会下达处罚的可能性较大。

2015年虚增利润近两千万

“*ST烯碳的2015年年报造假，证监会给予行政处罚已是顶限，应该严格执法。”上海市东方剑桥律师事务所律师吴立骏昨日接受记者采访时表示，参与索赔的投资者大约有数百人，虽然此事几个月过去了，但是股民依然情绪上处于较为愤怒的状态，还有相当一部分融资融券股民也被深套其中。

经查，*ST烯碳涉嫌存在多项违法事实，包括公司2015年年报财务数据不实，涉嫌未按规定披露重大事件等。为此，证监会拟决定对*ST烯碳责令改正、给予警告，并处以60万元的罚款;同时对14名相关负责人给予警告，并处以30万元或5万元的罚款。此外，证监会对时任总裁范志明采取10年证券市场禁入，对时任董事长王大明采取8年证券市场禁入，对时任财务总监熊帅辉采取5年证券市场禁入。

具体来看，几项会计处理导致*ST烯碳2015年度合并财务报表虚增资产1795.24万元，少计负债172.5万元;合并利润表虚减期间费用1967.74万元，虚增净利润1967.74万元，占*ST烯碳2016年4月30日披露的2015年净利润的868%。此外，公司还涉嫌未按规定披露重大对外投资事项、未按规定披露重大对外借款事项。

濒临暂停上市再遭立案调查

上述虚增利润整改直接导致原本2015年扭亏为盈的*ST烯碳变为亏损千万，陷入连续亏损的泥淖中。*ST烯碳2014年净利润亏损2.71亿元。根据《证券法》相关规定，公司最近三年连续亏损，由证券交易所决定暂停其股票上市交易。根据*ST烯碳此前披露的2016年的业绩预告，公司扭亏为盈，2017年第一季度净利润亏损2000万元至4000万元。不过，原本应在2017年4月30日前披露2016年年度报告和2017年第一季度季度报告至今仍未披露。

今年5月12日，*ST烯碳在再收证监会调查通知书，截至目前，该项立案调查事项，证监会尚未作出结论性意见。这是继去年10月被立案调查后不到一年里，*ST烯碳第二次遭到的调查，对于立案调查是原因，律师认为，正是与未按时披露2016年年报和2017年一季度报有关。

“另外一个立案调查是由于未按时披露年报，以及2016年度净利润可能为负数的重大风险下，没有按照规定进行风险警示披露，也没有明确可能会带来暂停上市的后果。第二次行政处罚还未下达，我认为第二次问题的严重性不比第一次弱。”吴立骏告诉记者，因为几乎所有投资者都认为*ST烯碳不会因为净利润是负数而被暂停上市，但是事实与预计截然相反，这个是*ST烯碳再次信息披露违法违规所致。预计此次索赔人数较多，如果全部胜诉，则对*ST烯碳的可持续经营能力产生较大影响，则可能没有一定的流动资金来保证胜诉后的执行。

*ST烯碳最近披露的暂停上市风险提示的公告显示，目前，公司2016年度审计工作已基本完成。根据年审会计师确认，沈阳银基置业有限公司2016年度将纳入公司的合并报表范围，经测算，公司2016年度经审计的净利润可能为负值。

大众证券报 记者 何玉晓